Πρόκειται για μια διαδικασία στην οποία γίνεται σύγκριση μεταξύ των οικονομικών αξιών που ένας οργανισμός έχει καταχωρίσει στον τραπεζικό του λογαριασμό και των τραπεζικών κινήσεων που πραγματοποίησε, εκτός από αυτό, η συμφωνία τραπεζών επιτρέπει επίσης την ταξινόμηση και τη σύγκριση του λογιστικού βιβλίου με τραπεζικές καταστάσεις που παρέχονται από τράπεζες σε μηνιαία βάση. Όλα αυτά γίνονται για να εντοπιστούν οι διαφορές και να μπορέσουμε να εφαρμόσουμε τις απαραίτητες διορθώσεις, να έχουμε ένα σωστό υπόλοιπο των καταστάσεων λογαριασμού της εταιρείας.
Η διαδικασία της τράπεζας συμφιλίωσης γίνεται μέσω του « Λογιστικό Υποσύστημα », η οποία είναι όπου η εταιρεία καταγράφει κάθε κίνηση, όπως οι τράπεζες, οι οποίοι κάθε μήνα είναι υπεύθυνοι για την αποστολή στους πελάτες τους μια κατάσταση λεπτομερή λογαριασμό, όπου Δείχνουν όλες τις κινήσεις που έκανε ο εν λόγω οργανισμός και στη συνέχεια προχωρούμε για να επαληθεύσουμε ότι όλα τα δεδομένα που παρέχονται από την τράπεζα συμπίπτουν με εκείνα που έχει καταχωρίσει η εταιρεία στο βιβλίο, εάν όχι, αναλύεται ο λόγος της διαφοράς.
Γενικά, οι καταστάσεις που παρέχονται από τις τράπεζες δεν συμπίπτουν με εκείνες που καταγράφονται στο λογιστικό βιβλίο της εταιρείας, αυτό συμβαίνει λόγω των χρονικών διαφορών στις οποίες καταγράφονται οι κινήσεις, καθώς ενδέχεται μια συγκεκριμένη εταιρεία να κάνει οικονομικές κινήσεις, τέτοιες κινήσεις ήταν έχει ήδη εγγραφεί στο περιοδικό, ενώ η τράπεζα δεν έχει εγγραφεί ακόμη, καθώς καταγράφεται εβδομαδιαίως και ως εκ τούτου τα δεδομένα δεν ταιριάζουν.
Μερικές από τις πιο κοινές αιτίες που προκύπτουν κατά τη στιγμή της συμφιλίωσης είναι οι επιταγές που εκδίδονται από την εταιρεία, οι οποίοι δεν έχουν εξαργυρωθεί από το άτομο που έλαβε την εν λόγω επιταγή. Η πίστωση σημειώνει ότι η τράπεζα έχει ήδη καταγράψει στον ισολογισμό, αλλά ότι η εταιρεία δεν έχει κάνει ακόμα. Σφάλματα κατά την καταγραφή των αξιών και των εννοιών στο λογιστικό βιβλίο, η τράπεζα μπορεί επίσης να παρουσιάσει σφάλματα αυτού του τύπου.
Κατά τη σύγκριση μεταξύ των δεδομένων που έχει η εταιρεία και εκείνων της τράπεζας, συνιστάται πάντα να χρησιμοποιούνται ως σημείο αναφοράς εκείνα που εκδίδει η τράπεζα, δεδομένου ότι είναι επίσημα στοιχεία, επομένως θεωρούνται πιο αξιόπιστα.
